Calcula cuánto puedes desgravarte con un plan de pensiones, el capital acumulado al jubilarte y simula distintas rentabilidades. Datos actualizados a 2026.
Aviso importante: esta calculadora ofrece una estimación orientativa basada en la normativa vigente. No constituye asesoramiento fiscal, laboral ni jurídico profesional. Para decisiones con impacto económico relevante, consulta a un asesor colegiado.
Calculadora Plan de Pensiones
Calcula tu ahorro fiscal y el capital acumulado al jubilarte (límite 2026: 1.500€/año)
Determina tu tipo marginal IRPF
Máximo deducible: 1.500€/año
Rentabilidad media histórica: 3-5%
¿Qué es un Plan de Pensiones?
Un plan de pensiones es un producto de ahorro a largo plazo diseñado para complementar la pensión pública de jubilación. Su principal ventaja es que las aportaciones reducen la base imponible del IRPF, generando un ahorro fiscal inmediato.
Límites de aportación 2026
Planes individuales: máximo 1.500€/año
Planes de empleo: hasta 8.500€/año adicionales (aportación empresa)
Cónyuge sin ingresos: hasta 1.000€/año a su nombre
Personas con discapacidad: hasta 24.250€/año
¿Cuándo se puede rescatar?
Jubilación
Incapacidad laboral total o permanente
Dependencia severa o gran dependencia
Fallecimiento (lo cobran beneficiarios)
Enfermedad grave o desempleo de larga duración
Liquidez a 10 años: aportaciones con más de 10 años
Modos de rescate
Capital
Todo de una vez. Tributa íntegramente en el año del rescate (alto IRPF).
Renta
Cobros periódicos. Reduce el impacto fiscal al diluirse en años.
Mixto
Combinación de ambos. La opción más flexible y eficiente fiscalmente.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo funciona el ahorro fiscal del plan de pensiones?
Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen la base imponible del IRPF, lo que se traduce en un ahorro fiscal directo. En 2026 el límite máximo deducible es de 1.500 €/año en planes individuales, ampliable hasta 8.500 €/año adicionales si proceden de aportaciones empresariales a planes de empleo.
El ahorro fiscal real depende de tu tipo marginal de IRPF: si estás en el tramo del 30%, una aportación de 1.500 € te ahorra 450 € en la declaración. Cuanto más alto sea tu salario, mayor será el ahorro.
Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Reducción inmediata de la base imponible del IRPF.
Capital acumulado con interés compuesto a largo plazo.
Útil para complementar la pensión pública de jubilación.
Inconvenientes
Iliquidez: solo se puede rescatar en jubilación o supuestos excepcionales (paro de larga duración, enfermedad grave, antigüedad superior a 10 años).
El rescate tributa como rendimiento del trabajo, pudiendo elevar el tipo marginal.
Comisiones de gestión y depósito que reducen la rentabilidad.
El límite individual es de 1.500 €/año. Si tu empresa hace aportaciones a un plan de empleo, puedes sumar hasta 8.500 € adicionales.
¿Cuándo conviene contratar un plan de pensiones?
Cuando tu tipo marginal de IRPF es alto (superior al 30%) y tienes capacidad de ahorro a largo plazo sin necesidad de liquidez.
¿Cómo tributa el rescate?
El rescate tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF. Si rescatas en forma de capital aportaciones anteriores a 2007, puedes aplicar una reducción del 40%.
Guía actualizada: octubre de 2026
Cuánto puedes aportar y desgravar en 2026
Además, la reducción no puede superar el 30 % de la suma de rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Lo que no puedas reducir por insuficiencia de base se puede aplicar en los cinco años siguientes.
Tipo de aportación
Límite anual
Plan individual
1.500 €
Plan de empleo (aportación de la empresa + trabajador)
Hasta 8.500 € adicionales (total 10.000 €)
Plan simplificado de autónomos
Hasta 4.250 € adicionales (total 5.750 €)
Plan a favor del cónyuge sin rentas
1.000 €
Cuánto te ahorras realmente en la Renta
Las aportaciones reducen la base imponible general, por lo que el ahorro equivale a tu tipo marginal. Pero ojo: es un diferimiento, no una exención. Al rescatar, todo lo cobrado tributa como rendimiento del trabajo.
Base imponible
Tipo marginal aprox.
Ahorro por 1.500 € aportados
Hasta 20.200 €
24 %
360 €
20.200 – 35.200 €
30 %
450 €
35.200 – 60.000 €
37 %
555 €
Más de 60.000 €
45 %
675 €
Cómo rescatar el plan sin disparar el IRPF
En forma de renta (mensualidades): el dinero se suma poco a poco a tu pensión y tributa a un tipo menor. Es la opción más eficiente si la pensión pública es moderada.
En forma de capital (todo de golpe): suma el rescate entero a la base del año y puede llevarte al 37 % o 45 %. Solo compensa si aplicas la reducción del 40 %.
Reducción del 40 %: se aplica a la parte correspondiente a aportaciones anteriores a 2007, siempre que el capital se cobre en el año de la jubilación o en los dos siguientes.
Mixto: cobrar en capital la parte con reducción y el resto como renta, repartiendo el resto en varios ejercicios.
Ejemplo práctico
Antonio se jubila con 40.000 € en su plan, de los que 15.000 € corresponden a aportaciones anteriores a 2007, y una pensión de 22.000 € anuales. Si rescata todo en capital, tributaría por 22.000 + 15.000 × 60 % + 25.000 = 56.000 €. Si cobra en capital solo la parte anterior a 2007 (9.000 € computables) y el resto en rentas de 5.000 € anuales durante 5 años, su base anual queda entre 27.000 € y 36.000 €, ahorrándose varios miles de euros de IRPF.
Cuándo puedes sacar el dinero antes de jubilarte
Desempleo de larga duración o incapacidad permanente.
Enfermedad grave del partícipe o de familiares cercanos.
Desahucio de la vivienda habitual.
Aportaciones con más de 10 años de antigüedad: las realizadas desde 2015 pueden rescatarse a partir de 2025.
Fallecimiento: los beneficiarios cobran el plan, que tributa en su IRPF y no en Sucesiones.
Con bases bajas el ahorro fiscal es pequeño (24 % o menos) y al rescatar puedes tributar a un tipo similar. Suelen compensar más a quienes tributan al 37 % o 45 % y prevén una pensión moderada.
¿Puedo traspasar mi plan a otra entidad?
Sí, sin coste fiscal y sin límite de veces. Lo solicitas en la entidad de destino y el traspaso debe completarse en un máximo de cinco días hábiles.
¿Qué pasa con el plan si me voy a vivir fuera?
Si dejas de ser residente fiscal en España, el rescate tributará como renta de no residentes según el convenio con tu nuevo país.
El ahorro fiscal del plan de pensiones se entiende mejor cuando lo combinas con otras herramientas de inversión, planificación de la jubilación y declaración del IRPF.
Inversión y ahorro
Interés compuesto, planes de pensiones y rendimientos del capital