¿Cómo funciona el ahorro fiscal del plan de pensiones?
Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen la base imponible del IRPF, lo que se traduce en un ahorro fiscal directo. En 2026 el límite máximo deducible es de 1.500 €/año en planes individuales, ampliable hasta 8.500 €/año adicionales si proceden de aportaciones empresariales a planes de empleo.
El ahorro fiscal real depende de tu tipo marginal de IRPF: si estás en el tramo del 30%, una aportación de 1.500 € te ahorra 450 € en la declaración. Cuanto más alto sea tu salario, mayor será el ahorro.
Ventajas e inconvenientes
Ventajas
- Reducción inmediata de la base imponible del IRPF.
- Capital acumulado con interés compuesto a largo plazo.
- Útil para complementar la pensión pública de jubilación.
Inconvenientes
- Iliquidez: solo se puede rescatar en jubilación o supuestos excepcionales (paro de larga duración, enfermedad grave, antigüedad superior a 10 años).
- El rescate tributa como rendimiento del trabajo, pudiendo elevar el tipo marginal.
- Comisiones de gestión y depósito que reducen la rentabilidad.
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Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite de aportación en 2026?
El límite individual es de 1.500 €/año. Si tu empresa hace aportaciones a un plan de empleo, puedes sumar hasta 8.500 € adicionales.
¿Cuándo conviene contratar un plan de pensiones?
Cuando tu tipo marginal de IRPF es alto (superior al 30%) y tienes capacidad de ahorro a largo plazo sin necesidad de liquidez.
¿Cómo tributa el rescate?
El rescate tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF. Si rescatas en forma de capital aportaciones anteriores a 2007, puedes aplicar una reducción del 40%.