Ser autónomo en España: cuotas e impuestos 2026
Los trabajadores por cuenta propia se rigen por el Estatuto del Trabajador Autónomo (Ley 20/2007) y cotizan en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Desde enero de 2023, tras el RDL 13/2022, la cuota mensual a la Seguridad Social ya no es fija: depende de los rendimientos netos reales que se prevean obtener.
El nuevo sistema establece 15 tramos de cotización dentro de dos tablas (general y reducida) que se irán acercando hasta 2031. El autónomo elige una base de cotización dentro del tramo correspondiente a sus rendimientos previstos y regulariza al año siguiente con la Seguridad Social.
Tramos de cuota RETA 2026 (orientativos)
- Rendimientos ≤ 670 €/mes: cuota ~200 €/mes
- Rendimientos 1.166,71-1.300 €/mes: cuota ~320 €/mes
- Rendimientos 1.700-1.850 €/mes: cuota ~390 €/mes
- Rendimientos 3.190-3.620 €/mes: cuota ~510 €/mes
- Rendimientos > 6.000 €/mes: cuota ~590 €/mes
Tarifa plana: nuevos autónomos pagan solo 87,80 €/mes durante los 12 primeros meses, prorrogables 12 meses más si los rendimientos no superan el SMI.
Obligaciones fiscales del autónomo
- Modelo 130: pago fraccionado del IRPF, trimestral, 20% del beneficio acumulado (estimación directa).
- Modelo 303: autoliquidación trimestral de IVA (repercutido − soportado).
- Modelo 390: resumen anual de IVA (enero del año siguiente).
- Modelo 100: declaración de la Renta anual (abril-junio).
- Modelo 347: operaciones con terceros superiores a 3.005,06 € anuales (febrero).
- Modelo 349: operaciones intracomunitarias.
Gastos deducibles más comunes
- Suministros del local (luz, agua, internet, alquiler).
- Si trabajas desde casa: 30% del % afecto de los suministros declarado a Hacienda.
- Material, software, formación profesional, libros técnicos.
- Cuotas a colegios profesionales, asesoría, seguros relacionados.
- Dietas: hasta 26,67 €/día en España (48,08 € en extranjero) con pago electrónico.
- Vehículo: solo si está 100% afecto a la actividad (excepto transportistas).
Si eres autónomo, te interesan también nuestra calculadora de cuota de autónomo, nuestra calculadora de IVA, nuestra calculadora de IRPF, nuestra calculadora de salario por hora y nuestra calculadora de cuota mensual del autónomo.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga un autónomo de cuota en 2026?
Entre 200 € (rendimientos bajos) y 590 €/mes (rendimientos altos), según los 15 tramos del nuevo RETA.
¿Qué impuestos paga un autónomo?
IRPF trimestral (modelo 130), IVA trimestral (modelo 303), declaración anual de la Renta y resúmenes anuales (390, 347).
¿Qué gastos puede deducir un autónomo?
Todos los gastos necesarios y afectos a la actividad: suministros, material, formación, asesoría, dietas (26,67 €/día) y, si trabaja desde casa, el 30% del porcentaje afecto de los suministros del hogar.
¿Qué es la tarifa plana?
Bonificación de cuota a 87,80 €/mes durante los 12 primeros meses, prorrogable 12 más si los rendimientos no superan el SMI.