Aviso importante: esta calculadora ofrece una estimación orientativa basada en la normativa vigente. No constituye asesoramiento fiscal, laboral ni jurídico profesional. Para decisiones con impacto económico relevante, consulta a un asesor colegiado.
Calculadora Rendimientos del Capital
Impuestos sobre inversiones, dividendos y ganancias patrimoniales
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¿Cómo tributan las inversiones en España?
Los rendimientos del capital y las ganancias patrimoniales tributan en la base del ahorro del IRPF, con tramos progresivos independientes de tu salario.
A diferencia de la base general (donde tributa tu nómina), la base del ahorro tiene tipos más bajos y no se mezcla con las rentas del trabajo.
Tramos del ahorro 2026
Preguntas frecuentes
¿Puedo compensar pérdidas con ganancias?
Sí. Las pérdidas patrimoniales se compensan con ganancias del mismo tipo. Si hay saldo negativo, puedes compensar hasta un 25% de los rendimientos del capital mobiliario, y viceversa.
¿Los fondos de inversión tributan al traspasar?
No. Los traspasos entre fondos están exentos (régimen de diferimiento). Solo tributas al reembolsar definitivamente.
¿Hay retención en origen sobre dividendos?
Sí, del 19% en España. En dividendos extranjeros, puedes aplicar la deducción por doble imposición internacional.
Tributación de las inversiones en España 2026
Los rendimientos generados por tu patrimonio financiero no tributan junto al salario, sino en la llamada base imponible del ahorro del IRPF. Esto incluye intereses bancarios, dividendos de acciones, cupones de renta fija, ganancias por venta de fondos o ETF y rendimientos derivados de seguros. La regulación principal está en los artículos 25, 33 y 46 de la Ley 35/2006 del IRPF, modificada por la Ley 31/2022 de Presupuestos.
Tramos de la base del ahorro
- Hasta 6.000 €: 19%
- De 6.000 € a 50.000 €: 21%
- De 50.000 € a 200.000 €: 23%
- De 200.000 € a 300.000 €: 27%
- Más de 300.000 €: 30%
Compensación de pérdidas
Las pérdidas patrimoniales se compensan primero con ganancias del mismo ejercicio. El saldo negativo puede compensarse con un 25% de los rendimientos del capital mobiliariopositivos. Lo no compensado se arrastra hasta 4 años (art. 49 LIRPF).
Retenciones e Modelo 100
Las entidades pagadoras retienen el 19% por defecto. Estas retenciones se reflejan en el borrador de la Renta (Modelo 100) y se regularizan según tu base total del ahorro. Si tu tipo marginal es superior al 19%, tendrás que pagar la diferencia; si es inferior (caso raro), Hacienda te devuelve.
Preguntas frecuentes
¿Qué son los rendimientos del capital mobiliario?
Son los ingresos derivados de la cesión a terceros de capitales propios: intereses de cuentas y depósitos, dividendos de acciones, cupones de bonos, rendimientos de seguros de vida y de productos financieros estructurados. Tributan en la base del ahorro del IRPF según el art. 25 LIRPF.
¿Cuáles son los tramos del ahorro en 2026?
La base del ahorro tributa al 19% hasta 6.000€, 21% entre 6.000€ y 50.000€, 23% entre 50.000€ y 200.000€, 27% entre 200.000€ y 300.000€ y 30% a partir de 300.000€ (Ley 31/2022 y modificaciones posteriores).
¿Cómo tributan las ganancias por venta de acciones o fondos?
Las ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisión también van a la base del ahorro y se calculan por diferencia entre valor de transmisión y valor de adquisición. Las pérdidas se pueden compensar con ganancias del mismo grupo y, parcialmente, con rendimientos del capital mobiliario.
¿Hay retención en origen?
Sí. Bancos y entidades financieras retienen un 19% sobre intereses y dividendos (art. 90 LIRPF y RD 439/2007). Esa retención es un anticipo a cuenta que se regulariza en la declaración de la Renta.
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