Calculadora de impuestos de la Lotería de Navidad y El Niño

Cómo tributan los premios de lotería

Los premios de Loterías y Apuestas del Estado, la ONCE y Cruz Roja tributan por el gravamen especial sobre determinados premios de loterías. Los primeros 40.000 € por décimo están exentos y el exceso paga un 20 %, que se retiene directamente al cobrar. No hay que declarar nada más en la Renta.

Lo que queda de cada premio por décimo

Ejemplo: una participación de 5 € del Gordo

Con 5 € jugados al número del Gordo cobras la cuarta parte de un décimo: 100.000 € brutos. Tu exención también es la cuarta parte, 10.000 €. Pagas el 20 % de 90.000 €, es decir, 18.000 €, y te quedan 82.000 €.

Décimos compartidos: cómo evitar pagar dos veces

Si un décimo lo compran varias personas pero solo una lo cobra y reparte, Hacienda puede considerar el reparto una donación. Para evitarlo, haz una fotocopia firmada por todos con el porcentaje de cada uno, o comunícalo en el banco al cobrar para que cada cotitular reciba su parte con su propia retención.

Qué hacer con el premio

Antes de gastarlo, valora amortizar deuda cara, crear un colchón y planificar la inversión. Puedes simular cómo crecería con la calculadora de interés compuesto y recordar que los rendimientos que genere sí tributarán en la Renta.

Normativa aplicable al premio

Los premios de loterías y apuestas organizadas por Loterías y Apuestas del Estado, las comunidades autónomas, la ONCE, Cruz Roja y entidades análogas europeas tributan por el gravamen especial regulado en la disposición adicional trigésima tercera de la Ley 35/2006 del IRPF. El gravamen es del 20 % sobre la parte del premio que excede de 40.000 € por décimo, fracción o cupón. Ese importe exento, que antes fue de 2.500 €, 10.000 € y 20.000 €, quedó fijado en 40.000 € desde el 1 de enero de 2020.

El gravamen se exige mediante retención en el momento del cobro: el banco o la entidad pagadora la ingresa por ti, de modo que el premio que recibes ya es neto. El premio no se integra en la base imponible general ni en la del ahorro de tu declaración, y no tienes que incluirlo en la Renta. Sí debes conservar el justificante, porque Hacienda conoce el pago por la información que presentan las entidades.

Cuándo sí hay que presentar algo

Si el premio no ha sufrido retención, por ejemplo porque procede de una lotería extranjera de un Estado del Espacio Económico Europeo, debes autoliquidar el gravamen con el modelo 230. En el caso habitual de un décimo de la Lotería de Navidad cobrado en una entidad colaboradora, la retención se practica automáticamente y no hay que presentar nada.

Los no residentes tributan por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes con el mismo gravamen especial y exención, conforme a la normativa de ese impuesto.

Décimos compartidos y premios regalados

Si un décimo es de varias personas, el gravamen se reparte en proporción a la participación de cada una, y el umbral de 40.000 € se aplica al décimo, no a cada partícipe. Lo importante es identificar a todos los cotitulares en el momento del cobro: la entidad pide sus datos y la proporción de cada uno. Si cobra una sola persona y después reparte el dinero, Hacienda puede entender que hay una donación sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, cuya cuota depende de cada comunidad autónoma.

Regalar un décimo antes del sorteo no tiene coste fiscal relevante, porque lo que se dona es un billete de 20 €. Si quieres regalar un décimo ya premiado, en cambio, la operación sí podría tributar como donación, con su propia normativa autonómica.

Precauciones antes de cobrar

Los premios de la Lotería Nacional caducan a los tres meses desde el día siguiente al sorteo. Para premios mayores de 2.000 € hay que acudir a una entidad bancaria colaboradora con el décimo original y el DNI; para importes menores basta con un punto de venta. Conviene firmar el reverso del décimo, hacerle una foto y guardarlo en lugar seguro. Una vez cobrado, el dinero ya neto puede generar rendimientos que sí tributan en la base del ahorro, así que planifica si lo depositas, inviertes o amortizas hipoteca.

Calculadoras que suelen consultarse junto a esta nuestra calculadora de impuesto de sucesiones, nuestra calculadora de interés compuesto, nuestra calculadora de rendimientos del capital, nuestra calculadora de hipoteca y nuestra calculadora de impuesto de patrimonio.

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